영국 법인 사업자의 절세 방법 (Tax Planning in the UK)

일반적으로 영국에서 법인 사업체의 대표는 월급과 배당금을 함께 가져갈 수 있습니다. 즉, 영국 법인 사업자는 월급과 배당금의 비율을 어떻게 조절하냐에 따라 작게는 몇십 파운드에서, 많게는 몇천 파운드의 절세 효과를 볼 수 있습니다. 이는 효과적이고 합법적인 절세 방법으로 법인사업자라면 누구에게나 적용 가능합니다. 오늘은 적절한 예시와 함께 효과적인 절세법에 대해 알아보고, 월급과 배당금을 조율할 때는 어떤 세금과 공제액을 고려해야 하는 지에 대해 알려드리겠습니다.

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우선 아래의 예시를 통해 배당금과 월급의 비율이 얼마나 중요한지에 대해 알아볼게요.

사업자 A씨가 있습니다. A씨는 b회사의 대표이자 주주입니다.

여기서 b회사가 부가세를 제외한 순수익이 연간 5만 파운드라고 가정해 보겠습니다. A씨가 5만 파운드를 오직 본인의 소득으로 가져가고 싶어 할 때, 어떻게 하면 절세하면서 가져갈 수 있을지에 대해 얘기해 보려고 합니다.

A씨가 월급으로 5만 파운드를 전부 가져갔을 경우와 연봉으로 12,570파운드를 가져가고 배당금으로 나머지 37,430파운드를 가져갔을 경우의 최종 과세금을 비교해 볼게요.

A씨가 5만 파운드를 전부 월급으로 받았을 경우

	월급 5만 파운드 & 배당금 없음
PAYE	£7,486
Employee NIC	£ 2,993.92
Employer NIC	£ 6,750
법인세	£9,500
법인세 감면	- £9,500
배당세	없음
총 세금	£17,230

*해당 예시는 2025/2026 회계 연도를 기준으로 작성되었음을 알려드립니다. 또한 사업자인 A씨가 혼자 일한다는 가정하에 작성되었기 때문에 고용주 공제액이 적용되지 않습니다.

*덧붙여, 법인은 급여와 NIC를 지급하게 되면 과세 대상 이익이 줄어들어 법인세를 감면받고 부담이 낮아집니다. 따라서 급여를 많이 지급할수록 법인세가 절감되고, 급여를 지급할수록 법인의 순이익이 감소하므로 절감 금액이 커집니다. 따라서 순수익의 5만 파운드를 법인세로 지급할 경우 면제 받을 수 있습니다. 하지만 위와 같은 경우, 소득세와 고용세가 큰 비중을 차지하게 되기 때문에 배당금을 받는 형식보다 더 많이 과세됩니다.

A씨의 월급이 12,570 파운드 배당금 37,430파운드일 경우

	월급 5만 파운드 & 배당금 없음
PAYE	없음
Employee NIC	없음
Employer NIC	£1,136
법인세	£9,500
법인세 감면	- £2,604
배당세	£3,231
총 세금	£11,263

*본 예시는 2025/2026 회계연도를 기준으로 작성되었습니다.

한 눈에 비교하기

	월급 5만 파운드 & 배당금 없음	월급 12,570 파운드 & 배당금 37,430파운드
PAYE	£7,486	없음
Employee NIC	£ 2,993.92	없음
Employer NIC	£ 6,750	£1,136
법인세	£9,500	£9,500
법인세 감면	- £9,500	- £2,604
배당세	없음	£3,231
총 세금	£17,230	£11,263

위와 같이 사업자가 소득을 가져갈 땐, 개인소득 공제액 12,750파운드와 소득세, Employee NI, Employer NI, 배당세, 법인세 등을 고려해 가져가야 합니다. 또, 모든 세금은 사업의 규모, 종류, 직원 수, 매출액 등으로 인해 배당금의 비율에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.

배당세와 월급을 조정하는 것은 가장 효과적인 절세법입니다. 하지만 영국에서 법인 사업자는 고려해야 할 세금이 많고 사업자 본인이 개인적으로 공제액과 세율을 이해하고 배당금과 월급의 비율을 적절하게 분배하는 것은 사실상 어려운 일입니다. 실제로 사업을 하다 보면, 고려해야 할 세금이 늘어나기도 하고 규모나 직원 수도 달라질 수 있으니까요. 따라서 BH1과 같은 전문가에게 연락해 현재 배당금과 월세 분배가 적절한지 확인해 보시는 걸 추천 드립니다.